В почте редакции накопились вопросы читателей по налоговому законодательству. На них отвечают специалисты Межрайонной ИФНС России № 9 по Приморскому краю.
Можно ли оформить налоговый вычет за покупку очков? Оправы дорогие, очки сегодня обходятся недешево.
- Социальный налоговый вычет по расходам на покупку очков оформить нельзя, так как указанный вычет предоставляется только при приобретении лекарственных препаратов, назначенных лечащим врачом.
Планирую оформить налоговый вычет за лечение. Нужно ли предоставлять рецепты на лекарства от врача? Наш участковый пишет назначение на обычном листочке из блокнота - примут ли такой рецепт к зачету или нужен рецепт на определенном бланке?
- Для получения социального вычета по общему правилу необходимо наличие рецептурного бланка. В тех случаях, когда назначение лекарственных препаратов не оформляется на рецептурном бланке (в частности, при оказании пациенту медицинской помощи в стационарных условиях), вместо него в качестве подтверждения фактических расходов налогоплательщика на приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения возможно использование сведений из медицинской документации пациента.
Правда ли, что если не получить вовремя социальный вычет, например, за лечение, то он сгорит? В какие сроки надо подавать заявление на получение социального налогового вычета за расходы 2021 года?
- Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога нужно подать в течение 3 лет со дня его уплаты. Поэтому подать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021 год для получения социального вычета по расходам 2021 года необходимо в период с 2022 по 2024 годы включительно.
Я ни разу не получала имущественный налоговый вычет. В этом году хочу приобрести дом и квартиру. Налоговый вычет можно оформить и на дом, и на квартиру? Или только на один объект недвижимости?
- С 1 января 2014 г. имущественный вычет в размере понесенных расходов на покупку жилья, но не более 2 млн руб., предоставляется из расчета на налогоплательщика, а не на объект жилой недвижимости (если он не пользовался вычетом ранее). Поэтому имущественный налоговый вычет можно оформить при приобретении и дома, и квартиры, но в пределах 2 млн руб.
Несколько лет назад я купила квартиру и получила налоговый вычет. В ближайшее время планирую приобрести частный дом. Смогу ли я получить вычет и за него?
- Если вы пользовались имущественным вычетом по приобретенному объекту до 01.01.2014 года, то право на получение вычета уже использовано, так как до 2014 года имущественный вычет можно было получить только по одному объекту недвижимости. С 01.01.2014 года действуют другие правила - оформлять вычет можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты, но в пределах 2 млн руб.
Собираюсь переезжать в другой город. Продала квартиру в Уссурийске и хочу купить дом в Краснодаре. Положен ли мне налоговый вычет? До этого его ни разу не получала.
- При наличии доходов, облагаемых по ставке 13%, и документов, подтверждающих приобретение жилого объекта за счет собственных средств, вы имеете право на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных расходов в размере не свыше 2 млн руб. Если для покупки будут привлекаться целевые кредиты (займы), то еще можно получить вычет по уплаченным процентам в пределах 3 млн руб.
Я приобрел квартиру в 2020 году, но не работал с июня по декабрь. Смогу ли я получить вычет?
- Да. Вы можете воспользоваться имущественным вычетом, подав декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год. Остаток имущественного вычета можно будет перенести на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Зависит ли сумма имущественного вычета от размера зарплаты? Коллега сказала, что если мы с ней приобретем одинаковые квартиры по одинаковой цене, то она получит вычет больше, чем я, потому что у нее выше оклад.
- Сумма возврата напрямую зависит от размера вашего дохода. Речь идет о 13% НДФЛ, что ежемесячно удерживаются с вашей зарплаты в бюджет. Вернуть в год можно как раз ту сумму налога, которую вы перечислили государству, но не больше установленных лимитов, а остаток имущественного вычета можно перенести на последующие налоговые периоды до полного его использования. В итоге размер вашей зарплаты никак не повлияет на размер вычета и на сумму налога, которую вы получите. Коллега, у которой оклад больше, получит вычет за более короткий период времени, но на размер это не повлияет.
В каком году я получу вычет, если купил квартиру в 2021 году?
- При приобретении квартиры в 2021 году имущественный вычет можно получить, представив в 2022 году декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021 год, либо в течение 2021 года у работодателя.
Я серьезно занимаюсь здоровьем и покупаю абонемент в спортивный зал на год. Знаю, что с этого года можно получить налоговый вычет за занятия физкультурой. Когда надо его оформлять? Какие документы необходимо собрать?
- Социальный налоговый вычет в части расходов на физкультурно-оздоровительные услуги можно получить по расходам, произведенным только с 1 января 2022 года. Чтобы получить вычет, нужно представить в 2023 году декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 год, либо в течение 2022 года у работодателя. Для получения указанного вычета потребуется договор на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек.
Правда ли, что получить налоговый вычет за занятия спортом можно, только если ты ходишь в спортивные секции и залы, которые включены в специальный реестр? Где и как узнать, входит ли в него спортивный комплекс?
- Для получения социального вычета требуется, чтобы организация, предоставляющая такие услуги, была включена в специальный перечень. Правительство РФ утвердило правила формирования реестра указанных организаций и ИП. Этот реестр будет сформирован Министерством спорта РФ не позднее 1 декабря 2021 года (на 2022 год).
